『Q&A海外移住タックスガイド』（目次抄録）

Q&A海外移住タックスガイド

目次抄録

はじめに

第1章　日本の国際所得税　　牧野好孝

• 1.海外移住後の日本の所得税
• 2.居住者・非居住者
• 3.出国時の税務手続
• 4.納税管理人の届出書
• 5.納税管理人の届出をする税務署
• 6.納税管理人の資格
• 7.納税管理人を定めなかった場合
• 8.住民税に関する納税管理人
• 9.固定資産税の納税管理人
• 10.すべての納税管理人
• 11.日本の厚生年金の課税
• 12.出国時の厚生年金の手続
• 13.日本の年金が非課税になる場合
• 14.年金非課税のための租税条約の手続
• 15.租税条約の手続失念の場合の救済措置
• 16.租税条約に年金条項がない場合
• 17.日本が租税条約を結んでいる国
• 18.日本が租税条約を結んでいない国
• 19.日本における保険年金の課税
• 20.日本における非上場株式の配当金の課税
• 21.日本における上場会社の配当金の課税
• 22.日本における受取利子の課税
• 23.日本における受取家賃の課税
• 24.日本における株式の譲渡課税
• 25.日本における不動産の譲渡課税

第2章　日本の国際相続税　　三島浩光

• 1.納税義務者
• 2.非居住無制限納税義務者
• 3.住所の判定
• 4.課税パターンの区分と設例
• 5.相続税の計算方法の概要
• 6.財産の所在地
• 7.非課税財産
• 8.海外で契約した生命保険金
• 9.小規模宅地等の特例の適用
• 10.国外財産の評価
• 11.外貨建資産の円換算
• 12.債務控除
• 13.外国税額控除（二重課税の調整）
• 14.住宅取得資金の贈与を受けた場合の相続時精算課税制度の適用
• 15.申告・納付
• 16.租税条約（遺産、相続及び贈与に対する日米相続税条約）
• 17.贈与税
• 18.相続税計算の具体例

第3章　米国　　長澤則子

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.日本の預金利子
• 4.米国の預金利子
• 5.日本の年金
• 6.日本の株式からの配当収入
• 7.日本の株式の譲渡収入
• 8.日本の不動産収入
• 9.日本の不動産譲渡収入
• 10.所得控除
• 11.二重課税の調整
• 12.申告・納付
• 13.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 14.非居住者の税務
• 15.贈与税
• 16.相続税
• 17.課税財産の範囲と評価
• 18.控除額
• 19.相続税（遺産税）の計算
• 20.二重課税の調整
• 21.申告・納付
• 22.ケーススタディ　納税額（遺産税）

第4章　カナダ　　廣川智子

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.カナダの税務の特徴
• 4.非居住者の税務
• 5.日本の預金利子
• 6.カナダの預金利子
• 7.日本の年金
• 8.日本の株式からの配当収入
• 9.日本の株式の譲渡収入
• 10.日本の不動産収入
• 11.日本の不動産譲渡収入
• 12.所得控除
• 13.二重課税の調整
• 14.申告・納付
• 15.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 16.贈与税
• 17.相続税
• 18.ケーススタディ　納税額（キャピタルゲイン課税）

第5章　オーストラリア　　三宅茂久

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の所得税計算の仕組み
• 3.オーストラリアの預金利子
• 4.日本で生じた所得
• 5.所得控除
• 6.二重課税の調整
• 7.非居住者の所得税計算の仕組み
• 8.申告・納付
• 9.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 10.贈与税
• 11.相続税

第6章　ニュージーランド　　石黒徹哉

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.日本の預金利子
• 4.ニュージーランドの預金利子
• 5.日本の年金
• 6.日本の株式からの配当収入
• 7.日本の株式の譲渡収入
• 8.日本の不動産収入
• 9.日本の不動産譲渡収入
• 10.所得控除
• 11.税額控除
• 12.二重課税の調整
• 13.申告・納付
• 14.非居住者の税務
• 15.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 16.贈与税
• 17.相続税

第7章　スイス（チューリッヒ州）　　森下志文

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.非居住者の税務
• 4.日本の預金利子
• 5.スイスの預金利子
• 6.日本の年金
• 7.日本の株式からの配当収入
• 8.日本の株式の譲渡収入
• 9.日本の不動産収入
• 10.日本の不動産譲渡収入
• 11.所得控除
• 12.二重課税の調整
• 13.申告・納付
• 14.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 15.贈与税
• 16.相続税
• 17.課税財産の範囲と評価
• 18.控除額
• 19.相続税の計算
• 20.相続税の税率
• 21.申告・納付
• 22.ケーススタディ　納税額（相続税）

第8章　ドバイ　　谷　保廣

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.日本の預金利子
• 4.ドバイの預金利子
• 5.日本の年金
• 6.日本の株式からの配当収入
• 7.日本の株式の譲渡収入
• 8.日本の不動産収入
• 9.日本の不動産譲渡収入
• 10.所得控除
• 11.二重課税の調整
• 12.申告・納付
• 13.非居住者の税務
• 14.贈与税
• 15.相続税
• 16.相続法

第9章　シンガポール　　鈴木文雄

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.日本の預金利子
• 4.シンガポールの預金利子
• 5.日本の年金
• 6.日本の株式からの配当収入
• 7.日本の株式の譲渡収入
• 8.日本の不動産収入
• 9.日本の不動産譲渡収入
• 10.所得控除
• 11.二重課税の調整
• 12.申告・納付
• 13.非居住者の税務
• 14.ケーススタディ　納税額（所得税
• 15.贈与税
• 16.相続税
• 17.課税財産の範囲と評価
• 18.控除額
• 19.相続税（遺産税）の計算
• 20.二重課税の調整
• 21.申告・納付
• 22.ケーススタディ　納税額（遺産税）
• 23.相続法

第10章　マレーシア　　谷保廣

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.日本の預金利子
• 4.マレーシアの預金利子
• 5.日本の年金
• 6.日本の株式からの配当収入
• 7.日本の株式の譲渡収入
• 8.日本の不動産収入
• 9.日本の不動産譲渡収入
• 10.所得控除
• 11.二重課税の調整
• 12.申告・納付
• 13.非居住者の税務
• 14.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 15.贈与税
• 16.相続税
• 17.相続法

第11章　タイ　　田邊政行

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.日本の預金利子
• 4.タイの預金利子
• 5.日本の年金
• 6.日本の株式からの配当収入
• 7.日本の株式の譲渡収入
• 8.日本の不動産収入
• 9.日本の不動産譲渡収入
• 10.所得控除
• 11.二重課税の調整
• 12.申告・納付
• 13.非居住者の税務
• 14.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 15.贈与税
• 16.相続税

第12章　ベトナム　渡邊利明

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.日本の預金利子
• 4.ベトナムの預金利子
• 5.日本の年金
• 6.日本の株式からの配当収入
• 7.日本の株式の譲渡収入
• 8.日本の不動産収入
• 9.日本の不動産譲渡収入
• 10.所得控除
• 11.二重課税の調整
• 12.申告・納付
• 13.非居住者の税務
• 14.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 15.贈与税・相続税
• 16.新個人所得税法について

第13章　香港　伊勢幸雄

• 1.居住者・非居住者
• 2.居住者の税務
• 3.日本の預金利子
• 4.香港の預金利子
• 5.日本で生じた各種所得
• 6.所得控除
• 7.二重課税の調整
• 8.申告・納付
• 9.非居住者の税務
• 10.ケーススタディ　納税額（所得税）
• 11.贈与税・相続税

おわりに

• 主要目次